Criptovalute 2025: come dichiararle e quanto si tassano

Molti investitori italiani, soprattutto giovani, si avvicinano ogni anno sempre di più al mondo delle criptovalute, attratti dalle potenzialità di guadagno e dalle innovazioni tecnologiche legate a questi asset digitali. Se anche tu sei parte di questo crescente gruppo di utenti, è fondamentale conoscere come dichiarare correttamente le criptovalute nella tua dichiarazione dei redditi e comprendere l’ammontare delle tasse che potresti dover versare sulle eventuali plusvalenze realizzate.

Nel 2024, più di 1,6 milioni di italiani hanno investito o effettuato transazioni con criptovalute come Bitcoin, Ethereum, Tether e Solana, con un valore complessivo di circa 2,7 miliardi di euro. Questa tendenza è in crescita, e quindi è essenziale conoscere le regole fiscali aggiornate per il 2025, così da essere in regola e ottimizzare la tua posizione fiscale.

Come dichiarare le criptovalute nel 2025

In Italia, le criptovalute sono considerate valute virtuali estere. Pertanto, se detieni queste attività digitali e superi determinate soglie di valore o realizzi guadagni dalla loro vendita o scambio, devi includerle nella tua dichiarazione dei redditi. In particolare, la dichiarazione avviene nel modello Redditi Persone Fisiche (PF), più precisamente nel Quadro RT, che si occupa di attività finanziarie detenute all’estero o strumenti similari.

Questo quadro è dedicato appunto agli strumenti finanziari non convenzionali, quindi la componente criptovalute rientra perfettamente in questa categoria. Devi segnalare sia la quantità di criptovalute che possiedi, sia i movimenti di acquisto e vendita effettuati durante l’anno fiscale.

Quando è obbligatorio dichiarare e tassare le plusvalenze?

La principale soglia da considerare riguarda il valore delle criptovalute detenute o i guadagni derivati da esse. La normativa italiana stabilisce che la tassazione si applica solo se la plusvalenza – ovvero il guadagno ottenuto dalla differenza tra il prezzo di vendita e quello di acquisto – supera 51.645,69 euro per almeno sette giorni lavorativi continuativi nell’arco dell’anno solare.

Se questo limite viene superato, sei obbligato a pagare l’imposta sostitutiva del 26% sulle plusvalenze generate. Questa aliquota si applica in modo uniforme, come avviene per altri redditi di capitale. È importante sottolineare però che in alcune situazioni particolari si possono raggiungere aliquote fino al 42%, ma nella stragrande maggioranza dei casi ti riguarderà il 26%.

Se invece il valore di criptovalute possedute o i guadagni non superano questa soglia, non dovrai versare tasse, ma potrebbe comunque essere consigliabile fare una corretta documentazione delle tue transazioni per eventuali controlli futuri.

Come calcolare la plusvalenza sulle criptovalute

Il calcolo della plusvalenza si basa sulla differenza tra il prezzo di vendita e il prezzo di acquisto di ogni singola transazione. Per fare questo devi conservare tutte le ricevute e tracciare accuratamente ogni compravendita o scambio effettuato durante l’anno. Ricorda che la normativa italiana considera anche lo scambio tra diverse criptovalute come una possibile operazione generatrice di plusvalenza.

Ad esempio, se acquisti Bitcoin per 10.000 euro e li scambi successivamente con Ethereum per un valore di 15.000 euro, la differenza di 5.000 euro rappresenta una plusvalenza che potrebbe essere tassata, se complessivamente superi la soglia di esenzione.

Confronto con la tassazione delle criptovalute in altri Paesi

Per capire meglio il sistema italiano, può esserti utile fare un paragone con quanto avviene all’estero:

• Germania: le criptovalute detenute per più di un anno sono esenti da tassazione sulle plusvalenze. Prima del termine, le plusvalenze vengono tassate come reddito personale, con aliquote progressive fino al 45%.
• Francia: applica una flat tax sui guadagni da criptovalute al 30%, comprensiva di imposte e contributi sociali.
• Regno Unito: le plusvalenze da criptovalute sono soggette alla Capital Gains Tax, con aliquote tra il 10% e il 20% a seconda del reddito complessivo.
• Stati Uniti: le criptovalute sono considerate proprietà, e le plusvalenze tassate secondo aliquote ordinarie o quelle sui capital gain a lungo termine, variabili dallo 0% al 37%.

In confronto, il sistema italiano con un’aliquota fissa del 26% è nella media europea, bilanciando la necessità di tassazione con un regime relativamente semplice da gestire.

Perché è importante dichiarare le criptovalute

Dichiarare correttamente le criptovalute ti permette di essere in regola con il fisco e evitare sanzioni future. Inoltre, una corretta gestione delle tue operazioni e delle plusvalenze ti aiuta a pianificare meglio la tua strategia di investimento, conoscendo l’impatto fiscale di ogni mossa. In Italia, la normativa è chiara nel considerare queste valute come strumenti finanziari esteri, e l’attenzione del legislatore su questa asset class aumenta di anno in anno.

Oltre a evitare problemi fiscali, questo ti consente anche di accedere più facilmente a servizi bancari avanzati, visto che sempre più banche tradizionali stanno integrando prodotti legati alle criptovalute nelle loro offerte.

Consigli pratici per gestire le tue criptovalute nel 2025

Per gestire al meglio la tua posizione fiscale sulle criptovalute, ti suggerisco di:

• Conservare tutta la documentazione relativa agli acquisti, vendite e scambi di criptovalute;
• Utilizzare software o piattaforme di tracking per monitorare i prezzi e le transazioni effettuate nel corso dell’anno;
• Verificare se superi la soglia di 51.645,69 euro per almeno sette giorni lavorativi continuativi nel corso dell’anno;
• Consultare un consulente fiscale esperto in cripto-attività per una corretta compilazione del modello Redditi PF, quadro RT;
• Valutare strategie di medio-lungo termine, che possono limitare il carico fiscale e ottimizzare i guadagni;

Ricorda che il mercato criptovalutario è volatile e in continua evoluzione, così come le normative fiscali, quindi mantenerti aggiornato è fondamentale.

Se investi in criptovalute, nel 2025 hai l’obbligo di dichiararle se superi determinate soglie e di pagare un’imposta sostitutiva pari al 26% sulle tue plusvalenze tassabili. La normativa italiana ti chiede di indicarle nel modello Redditi PF, quadro RT, in quanto strumenti finanziari considerati esteri. Queste regole ti offrono un quadro chiaro su come rispettare i tuoi obblighi fiscali e continuare a investire con consapevolezza in un mercato dinamico e in espansione come quello delle criptovalute.

In tema di tassazione, confrontare le offerte fiscali internazionali ti permette di comprendere le peculiarità italiane e di pianificare al meglio i tuoi investimenti. Seguire con attenzione le soglie, calcolare correttamente le plusvalenze e conservare tutte le prove delle tue operazioni è fondamentale. Infine, rivolgersi a un professionista può essere la chiave per un corretto e vantaggioso approccio fiscale nel mondo cripto.